🎯 MỤC TIÊU SAU KHÓA HỌC
Học viên tự làm được trên hồ sơ của mình, cụ thể:
- Hiểu đúng bản chất thuế GTGT áp dụng cho doanh nghiệp/hộ kinh doanh
- Phân loại đúng hóa đơn – thuế suất – phương pháp tính
- TỰ LẬP tờ khai 01/GTGT từ số liệu thực tế
- TỰ NỘP tờ khai & nộp tiền thuế GTGT
- Biết kiểm soát rủi ro – tránh lỗi bị phạt
📅 CẤU TRÚC KHÓA HỌC (4 BUỔI × 90 PHÚT)
🔹 BUỔI 1 (90 PHÚT)
TƯ DUY & NỀN TẢNG THUẾ GTGT – ĐỌC SỐ LIỆU ĐÚNG
1. Tổng quan thuế GTGT (30 phút)
- Thuế GTGT là gì? Đánh vào đâu?
- Doanh nghiệp nào PHẢI kê khai GTGT
- Phân biệt:
- Không chịu thuế
- Không phải kê khai
- Chịu thuế 0% – 5% – 10%
2. Phương pháp tính thuế GTGT (30 phút)
- Khấu trừ: bản chất, điều kiện, rủi ro
- Trực tiếp: áp dụng khi nào?
- Cách nhận diện nhanh DN đang áp dụng phương pháp nào
3. Phân tích hóa đơn – chuẩn bị dữ liệu (30 phút)
- Hóa đơn đầu vào – đầu ra cần những gì để kê khai
- Điều kiện được khấu trừ / không được khấu trừ
- Checklist hồ sơ GTGT trước khi lập tờ khai
📌 BÀI TẬP CUỐI BUỔI
Học viên:
- Mang hóa đơn thực tế (file PDF/Excel/hóa đơn điện tử)
- Giảng viên hỗ trợ phân loại & chỉnh sai ngay
🔹 BUỔI 2 (90 PHÚT)
THỰC HÀNH LẬP TỜ KHAI GTGT TRÊN HTKK (CƠ BẢN → ĐÚNG)
1. Làm quen HTKK & tờ khai 01/GTGT (20 phút)
- Kỳ kê khai tháng / quý
- Cấu trúc tờ khai 01/GTGT
- Ý nghĩa các chỉ tiêu QUAN TRỌNG
2. Thực hành lập tờ khai trên SỐ LIỆU MẪU (30 phút)
- Nhập doanh thu chịu thuế
- Nhập thuế GTGT đầu ra
- Nhập thuế GTGT đầu vào
- Kiểm tra logic số liệu
3. Thực hành trên SỐ LIỆU HỌC VIÊN (40 phút)
- Mỗi học viên (hoặc nhóm) làm:
- DN của mình
- Hộ kinh doanh của mình
- Giảng viên:
- Soát lỗi
- Giải thích vì sao sai
- Chỉnh từng chỉ tiêu
📌 KẾT QUẢ SAU BUỔI 2
👉 Mỗi học viên có 1 tờ khai GTGT hoàn chỉnh (chưa nộp)
🔹 BUỔI 3 (90 PHÚT)
NỘP TỜ KHAI – NỘP TIỀN THUẾ – XỬ LÝ TÌNH HUỐNG
1. Nộp tờ khai GTGT điện tử (30 phút)
- Nộp qua Cổng Thuế điện tử
- Kiểm tra:
- Đã nhận
- Chấp nhận
- Từ chối (lỗi thường gặp)
2. Nộp tiền thuế GTGT (30 phút)
- Lập giấy nộp tiền
- Trường hợp:
- Có phát sinh thuế
- Không phát sinh
- Còn được khấu trừ chuyển kỳ sau
3. Xử lý tình huống thực tế (30 phút)
- Kê khai sai → sửa thế nào?
- Quên hóa đơn → xử lý ra sao?
- Nộp trễ → rủi ro & cách khắc phục
📌 CASE THỰC TẾ
DN bị truy thu vì kê khai sai thuế GTGT đầu vào
🔹 BUỔI 4 (90 PHÚT)
SOÁT XÉT – GIẢI TRÌNH – KIỂM SOÁT RỦI RO THUẾ GTGT
1. Soát xét tờ khai GTGT như cơ quan thuế (30 phút)
- Cách cơ quan thuế nhìn vào tờ khai
- Các chỉ tiêu “nhạy cảm”
- Dấu hiệu dễ bị kiểm tra
2. Thực hành hoàn chỉnh trên hồ sơ học viên (30 phút)
- Soát lại tờ khai đã lập
- Điều chỉnh nếu cần
- Lưu hồ sơ đúng chuẩn
3. Tổng kết & hướng dẫn làm thực tế hàng tháng (30 phút)
- Quy trình chuẩn kê khai GTGT
- Checklist hàng tháng/quý
- Lưu ý khi quyết toán, thanh tra
📌 BÀI TỐT NGHIỆP NHẸ
- Học viên tự lập & nộp 1 kỳ GTGT hoàn chỉnh
- Giảng viên xác nhận làm đúng
📦 TÀI LIỆU ĐI KÈM
- Slide bài giảng
- File HTKK mẫu
- Bộ số liệu mẫu
- Checklist kê khai GTGT
- Mẫu giải trình thuế GTGT
🎯 ĐỐI TƯỢNG PHÙ HỢP
- Người mới làm kế toán thuế
- Kế toán nội bộ
- Người làm dịch vụ kế toán
- Chủ doanh nghiệp / hộ kinh doanh